Zijn de kosten van een zorgvilla aftrekbaar van de belasting?

Stel je voor: je vader of moeder kan niet meer zelfstandig wonen, maar wil absoluut niet naar een standaard verpleeghuis. Een zorgvilla klinkt dan als de perfecte oplossing.

Het voelt als een warm bad, met veel privacy en professionele zorg. Maar dan komt de volgende vraag: wat kost dat en – misschien nog wel belangrijker – kun je de kosten van een zorgvilla aftrekken van de belasting? Laten we dit samen uitzoeken, zonder ingewikkelde taal.

De basis: waarom is een zorgvilla anders?

Een zorgvilla is geen gewone huurwoning. Het is een combinatie van wonen en zorg.

Meestal gaat het om een appartement of een kamer in een grote villa, waar 24 uur per dag zorg beschikbaar is. Denk aan merken zoals Zorgwaard of particuliere initiatieven die je vindt op sites zoals Zorgkaart Nederland.

Omdat het om zorg gaat, is de Belastingdienst hier extra scherp op. De Belastingdienst kijkt naar twee dingen: is het een woning of een instelling? En betaal je voor wonen of voor zorg? Dat maakt namelijk enorm uit voor de aftrekposten.

In Nederland mag je namelijk niet zomaar alles aftrekken. Er zijn harde regels.

De verpleeghuisindicatie is de sleutel

Het allerbelangrijkste bij de kosten van een zorgvilla is de zogenaamde ‘verpleeghuisindicatie’. Dit is een officiële verklaring van de arts dat er sprake is van een zorgzwaarte die vergelijkbaar is met een verpleeghuis. Zonder deze indicatie ben je gewoon een particuliere huurder die toevallig in een mooi gebouw woont. En dan?

Dan zijn de kosten voor het ‘wonen’ in ieder geval niet aftrekbaar.

Heeft je familielid wel zo’n indicatie? Dan verandert het spel.

Wanneer tellen de zorgkosten mee?

De kosten worden opgesplitst. Een deel is huur (wonen) en een deel is zorg. Alleen het deel voor de zorg is interessant voor de belasting.

Het woongedeelte blijft privé. Als er een geldige indicatie is, mag je de zorgkosten soms aftrekken als ‘specifieke zorgkosten’ in de aangifte inkomstenbelasting.

Dit valt onder de aftrekpost voor zorgkosten die hoger zijn dan het drempelbedrag. Maar let op: dit is geen garantie. De Belastingdienst eist dat de zorg die je krijgt, valt onder de Wet langdurige zorg (Wlz) of de Zorgverzekeringswet (Zvw). Veel particuliere zorgvilla’s bieden zorg aan die onder deze wetten valt, maar niet allemaal.

Sommige villa’s werken met een pgb (persoonsgebonden budget) of een zorgcontract. Als je zelf alles betaalt uit eigen zak zonder dat er een wettelijke basis is, wordt het lastig om iets af te trekken.

Het onderscheid tussen wonen en zorg

Stel je voor dat je 4.000 euro per maand betaalt voor de zorgvilla. Hoeveel daarvan is wonen en hoeveel is zorg? Dit wordt vaak vastgelegd in een contract.

In veel gevallen is de verdeling bijvoorbeeld 60% zorg en 40% wonen.

De rol van de zorgverzekeraar

Alleen het zorgdeel telt mee voor de belasting. Als je dus 2.400 euro zorgkosten betaalt, en je voldoet aan alle voorwaarden, mag je dat bedrag soms aftrekken.

Maar het is niet zo simpel als het invullen van een hokje. Je moet kunnen aantonen dat de zorg daadwerkelijk geleverd is en dat het noodzakelijk is. Een zorgverzekeraar zoals CZ, VGZ of Menzis speelt een cruciale rol.

Als de zorg in de zorgvilla onder de basisverzekering of de aanvullende verzekering valt, dan declareert de zorgaanbieder dit vaak rechtstreeks bij de verzekeraar.

In dat geval betaal jij als bewoner alleen het eigen risico en eventueel eigen bijdrage. Die eigen bijdrage is soms aftrekbaar, maar dat hangt af van je totale zorgkosten. Is de zorg niet verzekerd? Dan ben je de volledige hoofdprijs kwijt en moet je zelf uitzoeken of er fiscale voordelen zijn. Dit is vaak het geval bij zeer luxe zorgvilla’s die boven de standaard zorg uitstijgen.

Hoe zit het met de aftrekposten?

Er zijn een paar manieren waarop je de kosten van een zorgvilla fiscaal kunt verlichten. Allereerst is er de aftrek van specifieke zorgkosten.

Dit is aftrek boven een drempelbedrag. In 2024 is dat drempelbedrag ongeveer 1,5% van je totale inkomen (met een minimum).

Als je zorgkosten hoog zijn, bijvoorbeeld door de zorgvilla, kan dit een voordeel opleveren. Ontdek hier meer over de fiscale voordelen voor families bij zorgvillakosten. Een andere mogelijkheid is de aftrek van persoonsgebonden budgetten (pgb).

Als je familielid een pgb heeft, mag je de kosten voor de zorgverlener (bijvoorbeeld een mantelzorger of een professionele zorgverlener) aftrekken. Dit gaat wel via de SVB (Sociale Verzekeringsbank).

Daarnaast is er de mogelijkheid vanuit de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). Als de gemeente een voorziening treft, kan dit de kosten drukken. Let op: een zorgvilla is vaak duurder dan een normale huurwoning. Mocht u zich afvragen hoe huurtoeslag en zorgtoeslag werken bij een zorgvilla, dan is het goed om te weten dat de huurtoeslag een belangrijke toeslag is voor mensen met een laag inkomen.

De valkuil: huurtoeslag

Als je kiest voor een dure zorgvilla, vervalt dit voordeel vaak direct.

Dit is geen belastingaftrek, maar het raakt je portemonnee wel net zo hard.

Stappenplan: hoe regel je dit?

Hoe pak je dit aan zonder gek te worden? Volg deze stappen. Stap 1: Vraag een indicatie aan.

Zonder indicatie voor verpleeghuiszorg is het moeilijk om fiscaal voordeel te halen. Ga naar de huisarts en de CIZ (Centrum Indicatiestelling Zorg). Stap 2: Check het contract.

Vraag bij de zorgvilla een specificatie van de kosten. Wat is de huur en wat is de zorg?

Vraag ook of de zorg valt onder de Wlz of Zvw. Als ze zeggen ‘dat regelen we wel even zonder verzekering’, wees dan alert. Dat kan betekenen dat je de zorg zelf betaalt zonder fiscale voordelen. Stap 3: Bel de Belastingdienst.

Dit klinkt spannend, maar ze zijn vaak behulpzaam. Vraag naar de regels voor specifieke zorgkosten en geef aan dat het om een zorgvilla gaat.

Zij kunnen je vertellen wat je precies moet invullen in de aangifte. Stap 4: Houd alle rekeningen bij. Bewaar facturen van de zorgvilla. Zonder bewijs geen aftrek.

Conclusie: Is het wat?

Zijn de kosten van een zorgvilla aftrekbaar? Ja, maar niet alles.

Ook is het goed om te weten welk deel van de zorgvilla wordt vergoed. Het hangt af van de indicatie, de manier waarop de zorg geregeld is en de verdeling tussen wonen en zorg.

Als je een officiële indicatie hebt en de zorg valt onder de Wlz of Zvw, dan kun je de zorgkosten vaak aftrekken. Maar de huurkosten niet. En als je kiest voor een zeer luxe villa zonder wettelijke basis, dan zijn de kosten helaas voor jezelf. Wil je zeker weten wat voor jou geldt?

Ga altijd langs bij een belastingadviseur of een financieel planner die gespecialiseerd is in ouderenzorg.

Zij kunnen de exacte cijfers voor jouw situatie berekenen. Zo voorkom je dat je voor verrassingen komt te staan en weet je precies waar je aan toe bent. Een zorgvilla is een prachtige oplossing, maar zorg dat de financiële kant ook goed geregeld is.